Como faço para entrar a renda do exercício de opções de ações?
As implicações tributárias dependem de você exercer sua opção com uma "venda no mesmo dia" ou se usar o dinheiro do exercício de suas opções de compra de ações para comprar e deter ações da empresa imediatamente. A grande maioria das pessoas exerce suas opções usando uma venda no mesmo dia.
Venda no mesmo dia - Com uma venda no mesmo dia, o corretor compra as ações em seu nome pelo preço de sua opção, e imediatamente as vende novamente ao preço de mercado. O seu empregador registra um benefício tributável na caixa 38 do seu boleto T4 para a diferença entre o valor justo de mercado da ação quando você exerceu a opção e o preço da sua opção. Este montante é convertido em dólares canadenses usando a taxa de câmbio para a data do exercício, e é incluído na renda do emprego. Será no seu T4 slip.
Em 19 de fevereiro de 2010, um funcionário tem a opção de comprar 10 mil ações do empregador a US $ 10 por ação. A opção pode ser exercida imediatamente.
O empregador incluirá os US $ 20.000 no cupom de T4 do empregado em 2010. O empregador também relatará uma dedução de opção de ações no T4 do empregado.
Dedução de opções de ações.
Quando você exerce opções de ações, o seu cupom T4 também inclui uma entrada na caixa 39 ou 41 para uma dedução de opção de ações. Essa dedução garante que o benefício de opção de ações receba o mesmo tratamento fiscal que o lucro ordinário sobre a venda de ações (ganho de capital). A dedução é de 1/2 do benefício tributável.
Quando você insere os valores do seu T4 slip na tela de entrada de T-recibos e recebimentos, o TurboTax transfere a quantia da caixa 38 para a linha 101 do seu T1 Geral e a quantidade da caixa 39 ou 41 para a linha 249.
Se você mantiver os compartilhamentos em vez de vendê-los.
Se você não vender as ações, ainda precisará relatar o benefício no ano em que exercer as opções, a menos que adie o benefício tributável. Consulte Adiando o benefício para detalhes.
Quando você vende as ações, você pode perceber um ganho ou perda de capital. Você deve informar o ganho ou a perda de capital no ano em que alienar os títulos.
Geralmente, você informa a transação na área "Unidades de fundos mútuos e outras ações incluindo ações negociadas em bolsa" do Cronograma 3 do seu retorno. No entanto, se os títulos elegíveis forem ações de empresas de pequeno porte qualificadas, informe a transação na área "Ações de empresas de pequeno porte qualificadas".
Você relata a transação na área Perfil de investimentos na seção Renda da entrevista regular.
Selecione todas as caixas de seleção que se aplicam a você, incluindo ganhos ou perdas de capital. No Perfil de Ganhos de Capital, selecione Ações vendidas, títulos, imóveis ou outras propriedades de capital. Em seguida, em Perfil de vendas e outros imóveis, selecione Unidades de fundo mútuo vendidas e outras ações, incluindo ações negociadas em bolsa, e prossiga na entrevista.
Ou clique em Take Me There para ir até lá agora.
Produto da disposição é o dinheiro que você recebeu quando vendeu a ação.
Para calcular a base de custo ajustada de suas ações, adicione os dois valores a seguir:
o preço real que você pagou para comprar as ações; e.
Quando você compra ações por meio de um programa de ações para funcionários, seu empregador registra um benefício tributável na caixa 38 do seu boletim T4 slipT4 para a diferença entre o valor justo de mercado da ação quando você exerceu a opção e o preço da opção. Este montante será convertido em dólares canadenses usando a taxa de câmbio para a data de exercício, e está incluído na renda do emprego. Será no seu T4 slip.
Em 19 de fevereiro de 2010, um funcionário tem a opção de comprar 10 mil ações do empregador a US $ 10 por ação. A opção pode ser exercida imediatamente.
O empregador inclui o benefício tributável de US $ 20.000,00 sobre o deslizamento do T4 de 2010 do funcionário.
Dedução de opções de ações: o seu cupom T4 também incluirá uma entrada na casa 39 ou 41 para uma dedução de opção de ações. Essa dedução garante que o benefício de opção de ações receba o mesmo tratamento fiscal que o lucro ordinário sobre a venda de ações (ganho de capital). A dedução é de 1/2 do benefício tributável.
Despesas e Despesas incluem valores pagos para comprar e vender os títulos, como taxas de corretagem.
Em 2004, um funcionário qualificado da Widget Corporation recebeu uma opção para comprar 5.000 ações elegíveis a US $ 9 cada (o valor real de cada ação no momento em que a opção foi concedida).
A Widget Corporation não é uma corporação privada controlada pelo Canadá. Em 1º de fevereiro de 2010, Emily exerceu sua opção de comprar as ações. O FMV das ações na época era de US $ 15 cada. Em 2011, ela vende suas ações por US $ 20 cada.
As implicações fiscais de Emily são as seguintes:
Em 2005, quando foi concedida a opção, não houve implicações fiscais.
Em 2004, quando ela comprou as ações, o benefício tributável de todas as 5.000 ações que ela comprou é calculado da seguinte forma:
Não há implicações fiscais porque ela optou por diferir o benefício tributável decorrente da compra de ações mediante o preenchimento do Formulário T1212, Declaração de Benefícios de Opções de Segurança Diferidos, com US $ 30.000 entrados na linha 2.
Opções de segurança.
Quando uma empresa concorda em vender ou emitir suas ações para funcionários, ou quando um fundo mútuo concede opções a um funcionário para adquirir unidades de crédito, o empregado pode receber um benefício tributável.
Condições a serem cumpridas para obter a dedução quando a segurança é doada. Deduções de benefícios de opção.
Descubra quando você precisa reter contribuições de CPP ou imposto de renda das opções. (Prêmios EI não se aplicam a opções).
Formulários e publicações.
Declaração de privacidade.
As informações que você fornece através desta pesquisa são coletadas sob a autoridade do Departamento de Emprego e Desenvolvimento Social (DESDA), com o objetivo de medir o desempenho do Canada. ca e melhorar continuamente o site. Sua participação é voluntária.
Não inclua informações pessoais confidenciais na caixa de mensagens, como seu nome, endereço, número do seguro social, finanças pessoais, histórico médico ou profissional ou qualquer outra informação pela qual você ou qualquer outra pessoa possa ser identificada por seus comentários ou opiniões.
Qualquer informação pessoal coletada será administrada de acordo com o Departamento de Emprego e Desenvolvimento Social, a Lei de Privacidade e outras leis de privacidade aplicáveis que regem a proteção de informações pessoais sob o controle do Departamento de Emprego e Desenvolvimento Social. As respostas da pesquisa não serão atribuídas aos indivíduos.
Se você deseja obter informações relacionadas a esta pesquisa, você pode enviar uma solicitação ao Departamento de Emprego e Desenvolvimento Social de acordo com a Lei de Acesso à Informação. As instruções para fazer uma solicitação são fornecidas na publicação InfoSource, cujas cópias estão localizadas nos Centros Locais do Service Canada.
Você tem o direito de registrar uma reclamação com o Privacy Commissioner of Canada a respeito do tratamento que a instituição faz de suas informações pessoais em: Como registrar uma reclamação.
Ao fazer uma solicitação, por favor, consulte o nome desta pesquisa: Relate um problema ou erro nesta página.
Obrigado pela ajuda!
Você não receberá uma resposta. Para mais informações, entre em contato conosco.
Atividades e iniciativas do governo do Canadá.
Política de Juventude para o Canadá.
Ajude a desenvolver a primeira política de jovens do Canadá. Moldar o futuro dos jovens no Canadá!
Juventude pode fazer isso!
Chamando todos os jovens empresários canadenses. Juventude pode fazer isso! Candidate-se antes de 12 de março de 2018. #YCDI.
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#CheoseScience para #StartYourStory, #DreamBig e #StayCurious.
T4 - Declaração de Remuneração Paga.
Entrando neste valor.
Inserindo informações de deslizamento T4.
Clique na parte inferior do formulário para abrir a janela T-Slip e Receipts Entry. Na lista Federal Slips, clique em T4. Na primeira coluna vazia, insira os valores do seu boleto nas caixas correspondentes.
Clique em Take Me There para ir até lá agora.
Perguntas frequentes.
T4 - Declaração de remuneração paga - definição.
Os boletos da T4 informam os salários, salários e comissões recebidas pelo seu empregador. Eles também mostram benefícios e benefícios tributáveis pagos pelo empregador, como empréstimos com juros baixos ou sem juros, prêmios de saúde, opções de ações e participação nos lucros.
A agência de receita do Canadá diz.
Na lista suspensa, selecione o código provincial mostrado na caixa 10.
EI Ganhos seguráveis.
Ganhos pensionáveis de CPP / QPP.
Esses valores são tipicamente os mesmos que o valor do lucro informado na caixa 14. Não se preocupe se o seu cupom T4 não tiver valores na casa 24 ou 26.
Moradores de Quebec, este montante é mostrado em 375 da sua lista 1. Residentes de províncias ou territórios que não sejam do Quebec, este montante é mostrado na linha 312 do seu Anexo 1.
Este montante é normalmente o mesmo que o montante de rendimento indicado na caixa 14. Não se preocupe se o seu boletim T4 não tiver valores na casa 24 ou 26.
Você pode reivindicar o custo mensal de passes ou passagens de transporte público de maior duração, como um passe anual para viagens dentro do Canadá em trânsito público para 2010. Esses passes devem permitir viagens ilimitadas em ônibus locais, bondes, metrô, trens ou ônibus e balsas locais.
você mesmo; seu cônjuge ou parceiro de direito comum; ou seu (sua) filho (a) do seu cônjuge ou companheiro (a), nascido em 1993 ou mais tarde e que dependia de você para obter apoio. Despesas médicas para outros dependentes devem ser reivindicadas na linha 331.
Linha 249 - deduções de opções de segurança.
Se você alienou títulos para os quais você havia diferido anteriormente o benefício tributável (veja a linha 101), reivindique 50% do valor da linha 4 do Formulário T1212, Declaração de Benefícios de Opções de Segurança Diferidos.
Você pode reivindicar uma dedução por doar títulos adquiridos através do plano de opções de segurança de seu empregador. Para mais informações, consulte "Presentes de valores mobiliários adquiridos sob um plano de opção de segurança" no Panfleto P113, Presentes e Imposto de Renda.
Concluindo sua declaração de imposto.
Reivindique na linha 249 o total das quantias mostradas nas caixas 39 e 41 das suas guias T4.
Além disso, se você alienou títulos para os quais você havia diferido anteriormente o benefício tributável (ver linha 101), reivindique 50% do valor da linha 4 do Formulário T1212, Declaração de Benefícios de Opções de Segurança Diferidos.
Formulários e publicações.
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Se você deseja obter informações relacionadas a esta pesquisa, você pode enviar uma solicitação ao Departamento de Emprego e Desenvolvimento Social de acordo com a Lei de Acesso à Informação. As instruções para fazer uma solicitação são fornecidas na publicação InfoSource, cujas cópias estão localizadas nos Centros Locais do Service Canada.
Você tem o direito de registrar uma reclamação com o Privacy Commissioner of Canada a respeito do tratamento que a instituição faz de suas informações pessoais em: Como registrar uma reclamação.
Ao fazer uma solicitação, por favor, consulte o nome desta pesquisa: Relate um problema ou erro nesta página.
Obrigado pela ajuda!
Você não receberá uma resposta. Para mais informações, entre em contato conosco.
Atividades e iniciativas do governo do Canadá.
Política de Juventude para o Canadá.
Ajude a desenvolver a primeira política de jovens do Canadá. Moldar o futuro dos jovens no Canadá!
Juventude pode fazer isso!
Chamando todos os jovens empresários canadenses. Juventude pode fazer isso! Candidate-se antes de 12 de março de 2018. #YCDI.
Você pode ser você.
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Como inserir ganhos / perdas de capital no Ufile com fotos.
24 de dezembro de 2010 7:11 pm.
Como inserir ganhos / perdas de capital no Ufile com fotos.
Então, este ano eu estou planejando me apresentar por conta própria e queria ajudar qualquer outra pessoa que pudesse precisar.
Então, com ufile você tem que preencher um T5008.
Vá em frente e selecione o T5008, circulei em vermelho.
Eu coloquei o símbolo das ações. no entanto, o nome do estoque faria. Meu consultor fiscal acabou de colocar meu nome do banco.
esse percentual deve ser de 100%, a menos que seja compartilhado, ou seja, com um cônjuge.
A próxima opção permite que você transfira o restante para a declaração de imposto do seu cônjuge.
Esta é a quantidade de unidades envolvidas na transação.
será o custo original ou valor contábil de acordo com os registros da corretora, e isso pode não ser necessariamente a base de custo ajustada para fins fiscais.
qual é o valor que você recebeu ou receberá por suas unidades ou ações.
Entrar as despesas incorridas com a alienação dos títulos.
As transações podem parecer.
COMPRAR 100 unidades de AAPL @ 213,90, Quantidade 21,400. (10 comissões)
VENDA 100 unidades de AAPL @ 320.10, valor 32.000.
que é um ganho de limite de 10600.
se devolvesse o capital para mim, poderia ser algo assim. Se distribuiu 5 centavos / ação do RoC naquele ano.
ACB = 100 * 0,05 = $ 5.
meu custo após acb = 21400 -5 = 21395.
o que aumentaria meu ganho de limite.
meu custo após acb = 21400 + 500 = 21900.
o que diminuiria o meu ganho de limite.
Eu realmente tive que procurar por isso, pois não foi imediatamente na barra lateral.
o que irá reduzir o meu limite de ganho em 5k (não mostrado).
24 de dezembro de 2010 7:38 pm.
24 de dezembro de 2010 20:13.
se você tivesse corretores diferentes, eu o separaria entre esses corretores.
mas minha única pergunta é. são os impostos, suponha que seja divertido? ri muito.
ou eles precisam inserir manualmente cada ação na seção de ganhos de capital.
Este formulário não é muito diferente, apenas um pouco mais detalhado.
25 de dezembro de 2010 2:25.
Eu não lembro de ter conseguido.
25 de dezembro de 2010 3:25.
como reivindicar as perdas de capital do ano anterior com o ufile.
25 de dezembro de 2010 6:21 am.
ou eles precisam inserir manualmente cada ação na seção de ganhos de capital.
Este formulário não é muito diferente, apenas um pouco mais detalhado.
A forma pseudo T5008 que o itrade envia é apenas um resumo anual de negociação, não um T5008 real. Eu adicionei os números eu mesmo via excel e nunca tive um problema.
25 de dezembro de 2010 5:39 pm.
A taxa de conversão e diferente podem ser reivindicadas como despesas e / ou base de custo, certo?
A taxa de câmbio na época era de 1.0125. Questrade adiciona um acréscimo de 0,0125 a ele (eu acredito), totalizando 1,0250.
Eu tenho que pagar US $ 19.372,50 por essa compra.
25 de dezembro de 2010 19:00.
A taxa de conversão e diferente podem ser reivindicadas como despesas e / ou base de custo, certo?
A taxa de câmbio na época era de 1.0125. Questrade adiciona um acréscimo de 0,0125 a ele (eu acredito), totalizando 1,0250.
Eu tenho que pagar US $ 19.372,50 por essa compra.
Eu lembro de ler sobre isso.
Eu acredito que a coisa mais fácil de fazer é apenas valorizar tudo em dólares de cdn.
e assim, no final, é fácil calcular seu ganho / perda de limite.
ao fazê-lo, você fixaria inerentemente as taxas e as trocas no custo.
Se você decidir trocar seu usd por cdn, você informará a diferença entre a sua liquidação no cad u usado e o valor atual.
vai até às 19h e vende todas as suas unidades por 19 mil dólares.
se assumirmos que a taxa de câmbio é de 1: 1 CAD e sem comunicação, o valor é 19.000 CAD, você reporta uma perda de 372.50 (19.372,5 - 19, 000) para cra.
mais tarde você quer trocar seu usd por CAD e a taxa é de 1.0125: 1 CAD.
você acaba com 18765.43 CAD; você pode relatar outra perda de 234,57 (19.000 - 18765.43)
perda real = 607,07 CAD (19.372,50 - 18.765,43)
28 de dezembro de 2010 5:41 am.
Eu acredito que a coisa mais fácil de fazer é apenas valorizar tudo em dólares de cdn.
e assim, no final, é fácil calcular seu ganho / perda de limite.
ao fazê-lo, você fixaria inerentemente as taxas e as trocas no custo.
Se você decidir trocar seu usd por cdn, você informará a diferença entre a sua liquidação no cad u usado e o valor atual.
vai até às 19h e vende todas as suas unidades por 19 mil dólares.
se assumirmos que a taxa de câmbio é de 1: 1 CAD e sem comunicação, o valor é 19.000 CAD, você reporta uma perda de 372.50 (19.372,5 - 19, 000) para cra.
mais tarde você quer trocar seu usd por CAD e a taxa é de 1.0125: 1 CAD.
você acaba com 18765.43 CAD; você pode relatar outra perda de 234,57 (19.000 - 18765.43)
perda real = 607,07 CAD (19.372,50 - 18.765,43)
Obrigado pela informação.
Suas duas alternativas são muito razoáveis e lógicas.
Eu sei que uma pequena quantidade não importa, mas este ano eu tenho a discrepância de mais de mil.
Principalmente de converter para USD para comprar bancos dos EUA e da UE.
E, se eu usá-lo como ganhos / perdas Forex, isso está piorando a situação, porque é mais difícil acompanhar como as contas não Forex não acompanham essas coisas, e fornece números. Você precisa estimar manualmente o valor em troca.
28 de dezembro de 2010 7:07 am.
e assim, no final, é fácil calcular seu ganho / perda de limite.
ao fazê-lo, você fixaria inerentemente as taxas e as trocas no custo.
Se você decidir trocar seu usd por cdn, você informará a diferença entre a sua liquidação no cad u usado e o valor atual.
Portanto, para sua compra de ações de US $ 18.900, você tem duas opções: Usar a taxa de câmbio oficial do Banco do Canadá no dia em que comprou Usar a taxa de câmbio média dos anos Mas você precisa ser consistente. Se você fez mais de uma transação em USD, você precisa sempre usar a primeira opção ou sempre usar a segunda opção.
28 de dezembro de 2010 11:40.
no entanto, se você usar a taxa do BoC, eu presumo que você adicionaria a taxa como despesa; Eu acho que funciona bem, mas há sempre essa margem de discrepância, que pode nem sempre funcionar a seu favor, mas deve ser menor que 200, a menos que os valores sejam muito grandes.
28 de dezembro de 2010 12:29.
Se eu fizer dois cursos na York University e três cursos na Ryerson durante o ano (con-atualmente), qual é o meu status de estudante?
Normalmente, quatro cursos poderiam se qualificar como alunos em tempo integral, de acordo com os padrões de York e Ryerson. No entanto, no meu T2202 (esqueci o número real para o formulário de ensino), afirmou que eu era um estudante a tempo parcial de ambas as escolas.
Devo reivindicar ter créditos a tempo inteiro ou a tempo parcial? Nenhuma resposta lol, foi dito para me ligar de volta mais tarde.
28 de dezembro de 2010 13:25.
mesmo que faça todo o sentido que se você fizer cursos suficientes, você deve ser considerado estudante em tempo integral. então eu acho que 2 metades nem sempre fazem um todo lol.
28 de dezembro de 2010 13:40.
Normalmente, quatro cursos poderiam se qualificar como alunos em tempo integral, de acordo com os padrões de York e Ryerson. No entanto, no meu T2202 (esqueci o número real para o formulário de ensino), afirmou que eu era um estudante a tempo parcial de ambas as escolas.
Devo reivindicar ter créditos a tempo inteiro ou a tempo parcial? Nenhuma resposta lol, foi dito para me ligar de volta mais tarde.
Você não pode decidir por si mesmo se está em tempo integral ou não, cabe às instituições individuais tomar essa decisão com base nos critérios do ato do imposto de renda. A lei do imposto de renda define tempo integral / parcial com base em "um programa educacional qualificado". Se você está fazendo cursos em duas escolas, mesmo que esteja planejando transferir créditos para outra escola, está fazendo mais de um programa educacional. Então, se você estiver em meio período duas vezes por mês, só poderá reivindicar meio período uma vez, mas poderá reivindicar o valor total da mensalidade paga para cada escola.
28 de dezembro de 2010 14:21.
Você está certo. Depois que eu liguei de volta, outro CSR disse que apenas reivindicar o que lhe diz sobre o formulário T2202A que é a tempo parcial.
O que é CPP para? Bem, um amigo meu foi receber alguns pagamentos de CPP por sua educação no plano de sobreviventes. Eu acho que o pai dele morreu.
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